Yatırımcılar, iş yapma kolaylığı ve pazar potansiyeli arttıkça Türkiye'de yatırım yapma konusunda her geçen gün daha fazla ilgi göstermektedir. Vergi, bir organizasyonun operasyonel her aşamasında karşısına çıkan temel bir unsurdur. Tam vergi uyumuna ulaşmak ve mali riskleri asgariye indirmek, kurumsal iş stratejisinin ayrılmaz bir parçasıdır. Vergi mevzuatının dinamik bir yapıda olduğu ülkemizde; müşterilerimizin ticari hedeflerini desteklemeye, en uygun vergi yapısını kurmaya ve tüm yasal yükümlülüklerin eksiksiz yerine getirilmesini sağlamaya odaklanıyoruz.
Türkiye'de faaliyet gösteren bir şirket, aşağıdaki vergi türlerine ve yasal yükümlülüklere tabi olmaktadır:
1. Doğrudan Vergiler
a. Kurumlar Vergisi
b. Gelir Vergisi (Stopaj ve Beyana Dayalı)
2. Dolaylı Vergiler
a. Katma Değer Vergisi (KDV)
b. Özel Tüketim Vergisi (ÖTV)
c. Damga Vergisi
d. Gümrük Vergisi ve Harçlar
e. Sosyal Güvenlik Primleri ve Çalışan Haklarına Dayalı Vergiler (SGK, İşsizlik Sigortası vb.)
AcruX Danışmanlık ve Yönetim Sistemleri olarak, yukarıda belirtilen vergi kalemlerinde şu hizmetleri sunuyoruz:
● Vergi Danışmanlığı Hizmetleri
Beklenmedik mali kayıplardan korunmak için ticari işlemlere başlanmadan önce profesyonel vergi danışmanlığı alınmalıdır. Etkin bir vergi planlaması, yasal çerçeve içerisinde vergi yükünüzü optimize etmenizi sağlar. İşlemler sırasında ortaya çıkabilecek karmaşık düzenlemelerde müşterilerimize rehberlik ederek uyum risklerini azaltıyoruz. Vergi incelemesi (due diligence) ve mali check-up hizmetlerimizle, işletmenizin vergi süreçlerini şeffaf ve güvenli hale getiriyoruz.
● Vergi Uyum ve Operasyonel Hizmetler
Vergi uyum metodumuz, beyannamelerinizin ve mali bildirimlerinizin Türkiye vergi sistemine uygun olarak doğru ve zamanında sunulmasını sağlar. Uzman danışmanlarımızla, yasal gereklilikleri yerine getirirken operasyonel verimliliğinizi artırıyoruz.
- Şirket kuruluşu ve ilgili vergi dairesi tescil işlemlerinin takibi.
- Aylık, üç aylık ve yıllık beyannamelerin (KDV, Muhtasar, Geçici Vergi vb.) hazırlanması ve sunulması.
- Tam Tasdik ve Vergi Denetimi süreçlerine destek.
- Kaynakta Vergi Kesintisi (Stopaj) danışmanlığı ve uyumu.
- Vakıf ve derneklerin vergi muafiyeti ve tescil süreçleri.
- Özelge (Mukteza) taleplerinin hazırlanması ve takibi.
- Teşvik ve indirimlerden (Ar-Ge, Yatırım Teşvik vb.) maksimum düzeyde yararlanma planlaması.
- Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları çerçevesinde uluslararası vergi görüşleri.
● Vergi İhtilafları ve Hukuki Destek
Müşterilerimizin vergi incelemeleri karşısında haklarını korumak ve vergi uyuşmazlıklarını hızlıca çözmek için kapsamlı destek veriyoruz. Vergi daireleri, inceleme elemanları ve yargı mercileri nezdinde temsil ve danışmanlık sağlıyoruz. İnceleme tutanaklarının değerlendirilmesi, uzlaşma süreçlerinin yönetilmesi, dava dilekçelerinin hazırlanması ve vergi mahkemelerindeki süreçlerin takibi konularında uzman kadromuzla yanınızdayız.
● Transfer Fiyatlandırması ve Emsallere Uygunluk İlkesi
Küresel pazarlara açılan şirketler için transfer fiyatlandırması raporlaması Türkiye'de de kritik bir zorunluluktur. Bu süreci sadece bir form doldurma işlemi değil, şirketin risk yönetiminin bir parçası olarak görüyoruz. İlişkili kişilerle yapılan mal ve hizmet alım-satım işlemlerinin emsallere uygunluk ilkesine göre belgelendirilmesi, planlanması ve raporlanması konularında kesin çözümler sunuyoruz.
Uluslararası standartlar ve OECD rehberliği ışığında; kontrollü işlemlerin fiyatlandırılmasında kullanılan yöntemlerin analizini yapıyoruz. Emsallere uygun fiyatlandırma (ALP), işletmenizin hem yerel hem de uluslararası vergi otoriteleri nezdinde güvenilirliğini sağlar.
● Peşin Fiyatlandırma Anlaşmaları (APA)
Büyük ölçekli ve karmaşık uluslararası işlemlerde, gelecekteki vergi risklerini sıfırlamak için İdare ile yapılan Peşin Fiyatlandırma Anlaşmaları (APA) süreçlerinde müşterilerimize teknik destek sağlıyoruz. Bu anlaşmaların hazırlık, müzakere ve uygulama aşamalarında profesyonel danışmanlık sunarak vergi güvenliğini tesis ediyoruz.
● Gurbetçi (Expat) ve Yurt Dışı Görevlendirme Vergilendirmesi
Türkiye'de görev yapan yabancı uyruklu personellerin (expat) veya yurt dışına gönderilen çalışanların vergilendirilmesi, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları ve yerel mevzuat çerçevesinde hassas bir konudur.
- Yabancı personeller için vergi kimlik numarası ve çalışma izinleri desteği.
- Maaş stopajlarının ve sosyal güvenlik yükümlülüklerinin hesaplanması.
- Yıllık gelir vergisi beyannamelerinin hazırlanması.
- Giriş-çıkış formaliteleri ve mali yükümlülüklerin kapatılması.
- Uluslararası personel maliyet yönetimi danışmanlığı.
Her ticari işletme, Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve ilgili yönetmelikler çerçevesinde Ticaret Sicil Müdürlüklerine karşı sorumludur. AcruX Danışmanlık ve Yönetim Sistemleri olarak, sunduğumuz kurumsal yönetim paketleri kapsamında aşağıdaki yasal uyum hizmetlerini sağlıyoruz:
- Finansal tabloların ve faaliyet raporlarının Ticaret Siciline tescil ve ilanı.
- Genel Kurul ve Yönetim Kurulu toplantı süreçlerinin yönetimi ve tutanakların hazırlanması.
- Yöneticiler ve ortaklar için yasal bildirim ve KYC (Müşterini Tanı) süreçleri.
- Şirket kararlarının hukuki zemin üzerinde hazırlanması ve noter süreçleri.
- Kurumsal sekreterlik ve yasal defterlerin tasdiki hizmetleri.
- E-Ticaret ve KVKK (Kişisel Verilerin Korunması Kanunu) uyum süreçleri.
Ayrıca, işletmenizin ticari güvenliğini sağlamak amacıyla şu hukuki destekleri sunmaktayız:
- Anonim, Limited şirket ve şube açılış/tasfiye prosedürleri.
- Ticari sözleşmelerin hazırlanması, incelenmesi ve risk analizi (Vetting).
- Hizmet Sözleşmeleri (SLA), Distribütörlük, Gizlilik, Bayilik ve Kira Sözleşmelerinin hazırlanması.
- Hukuki ihtilaflarda uzman avukat kadromuzla destek ve arabuluculuk süreçleri.
- İş hukukuna uygun personel sözleşmeleri ve disiplin yönetmelikleri şablonları.
